В 2024 году жители Сургута вернули налог на сумму в более 188,3 млн рублей. С 1 января 2024 года было оформлено и проверено 14 810 налоговых деклараций по форме 3 НДФЛ с заявленными налоговыми вычетами. Об этом «Сургутской трибуне» рассказала заместитель начальника ИФНС России по Сургуту Алёна Белицкая.
О чем речь
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог. На какой вычет можете рассчитывать вы, можно узнать по ссылке.
Что изменилось
С 1 января 2024 года получить социальный налоговый вычет можно в упрощенном порядке. Механизм получения налоговых вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке распространен на ряд социальных налоговых вычетов:
-
на обучение;
-
на медицинские услуги и уплату взносов по договорам добровольного медицинского страхования;
-
на добровольное страхование жизни по договорам, заключенным на срок не менее 5 лет;
-
на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение);
-
на физкультурно-оздоровительные услуги.
С 26 марта 2024 года действует обновленная форма заявления на обучение супруга (супруги) по очной форме обучения.
Кроме того, в этом году увеличены лимиты по социальным вычетам: до 110 тысяч рублей — на обучение ребенка, до 150 тысяч рублей — на собственное обучение, медицинские услуги, покупку лекарств, фитнес-услуги, а также на расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного страхования. Те, кто платит НДФЛ с доходов более 5 млн рублей в год, могут рассчитывать на больший размер возврата – 15 процентов от суммы вычета.
Как получить налоговый вычет
Налоговый вычет можно получить тремя способами:
-
По окончании года, в котором возникло право получения вычета, на основании налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Вычет предоставляется в виде возврата суммы НДФЛ на банковский счет налогоплательщика.
-
До окончания года, при обращении к работодателю с подтверждением права на получение вычета, которое предоставлено налоговым органом. Вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.
-
По окончании года – получение вычетов в упрощенном порядке, по заявлению, размещенному в интернет – сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».
По расходам какого года действуют новые формы справок
Новые формы справок об оплате медицинских, образовательных услуг, добровольного медицинского страхования, негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, а также физкультурно-оздоровительных услуг предусмотрены только в отношении расходов налогоплательщиков, понесенных с 1 января 2024 года.
При представлении новых форм справок по расходам, понесенным до 1 января 2024 года (за 2023, 2022, 2021 годы), налогоплательщику будет отказано в предоставлении социального налогового вычета.
Как узнать направила ли организация, оказывавшая услуги, сведения о расходах в налоговый орган
Указанные сведения будут отображаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» во вкладке «Доходы и вычеты» – «Сведения по социальным вычетам» после их поступления в налоговый орган.
Как получить справку об оплате соответствующего вида услуг в 2024 году для представления в налоговые органы на бумажном носителе
Обратиться непосредственного в организации или к индивидуальным предпринимателям, которые оказывали соответствующие услуги. Справка заполняется на основании заявления физического лица или его супруга.
Например, для того, чтобы получить справку о расходах на медицинские услуги, необходимо обратиться в медицинскую организацию и получить справку об оплате медуслуг утвержденной формы. Для вычета при оплате лекарств по назначению врача нужны чеки из аптеки и рецепт или другой документ, например сведения из медкарты. Такие справки можно получать несколько раз в год. Для получения налогового вычета за обучение, понадобится заявление и справка об оплате образовательных услуг утверждённой формы, которую также выдает образовательное учреждение.
Порядок выдачи справки или направления сведений если налоговый вычет хочет получить один из супругов
Для получения обоими супругами социального налогового вычета в заполняемой форме справки указывается согласованная супругами сумма расходов конкретного супруга, обратившегося за выдачей справки. Заполнение справок в отношении одних и тех же понесенных расходов одновременно налогоплательщику и его супругу (супруге) не допускается. Cогласование сумм расходов супругов определяется на основании заявления физического лица (его супруга/супруги), представляемого для получения cправки и (или) для представления в налоговый орган cведений о фактических расходах.
Как действовать, если представлены ошибочные сведения
Налогоплательщику необходимо обратиться в организацию, которая оказывала соответствующие услуги и представила сведения в налоговый орган в целях представления организацией корректирующих сведений.
Учитывая положения порядка заполнения формы справки, при представлении в течение года в отношении налогоплательщика нескольких справок с указанием суммы расходов нарастающим итогом, в каждой последующей справки указывается номер корректировки, который имеет сквозную нумерацию (например, «0--», «1--», «2--», …, «10-» и так далее).
Особенности определения номера корректировки установлены также порядком заполнения формы справки.
Где можно ознакомиться с информацией о форме справок (сведений) и порядке их заполнения
Приказы ФНС России об утверждении форм справок и порядка их заполнения, а также формата и порядка представления в налоговый орган сведений о расходах налогоплательщиков на оказанные услуги (уплаченные взносы) размещены на официальном сайте ФНС России:
об оплате физкультурно-оздоровительных услуг
